4. Darstellung, Analyse und Beurteilung der wirtschaftlichen Lage A) ERTRAGSLAGE Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Genossenschaft haben sich in den letzten fünf Jahren wie folgt entwickelt: ERFOLGSKOMPONENTEN Berichtsjahr TEUR 2022 TEUR 2021 TEUR 2020 TEUR 2019 TEUR Zinsüberschuss 1) 113.882 107.869 99.001 87.356 81.317 Provisionsüberschuss 2) 37.590 38.831 38.206 35.795 34.947 Verwaltungsaufwendungen 101.568 95.785 88.900 80.164 78.248 a) Personalaufwendungen 52.975 51.824 51.145 46.053 46.874 b) Andere Verwaltungsaufwendungen 48.593 43.962 37.755 34.111 31.374 Saldo aus betrieblichen Erträgen & Aufwendungen3) 32.337 28.565 30.321 11.371 13.094 Betriebsergebnis vor Bewertung 4) 53.744 52.923 52.448 39.890 39.735 Bewertungsergebnis 5) -26.224 2.183 -2.128 -4.072 39.561 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 27.520 55.106 50.320 35.818 79.296 Steueraufwand 1.595 8.423 8.689 6.901 12.071 Einstellungen in den Fonds für allgemeine Bankrisiken 0 15.000 15.000 11.000 54.000 Jahresüberschuss 25.925 31.683 26.631 17.916 13.225 1) GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3 und 4 2) GuV-Posten 5 abzüglich GuV-Posten 6 3) GuV-Posten 8 abzüglich GuV-Posten 12 (erstmalige tabellarische Darstellung im Bericht) 4) Saldo aus den GuV-Posten 1 bis 12 5) Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16 Der deutlich gestiegene Zinsüberschuss um TEUR 6.013 (+5,6 %) war sowohl durch höhere Zinsüberschüsse aus dem Kundengeschäft als auch auf Eigenanlagen zurückzuführen. Das Planergebnis für den Zinsüberschuss wurde gleichwohl nicht erreicht. Mit einem Minus von TEUR 1.241 (-3,2 %) im provisionsabhängigen Geschäft war ein Rückgang gegenüber den Vorjahren zu verzeichnen. Dieser lag unter dem Planergebnis. Insbesondere bei den Provisionen aus Kreditvermittlung sowie dem Wertpapier- und Depotgeschäft einschließlich der Vermögensverwaltung und -beratung blieben die Erträge hinter der Planung zurück. Der Personalaufwand ist um TEUR 1.151 (+2,2 %) gestiegen. Insbesondere höhere Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen aber auch Gehaltssteigerungen aufgrund einer Tariferhöhung und die leicht gestiegene Zahl der Mitarbeiter waren dafür ursächlich. Im Vergleich zu den Planwerten waren jedoch niedrigere Aufwendungen angefallen. Die anderen Verwaltungsaufwendungen lagen unter den Planwerten. Gegenüber dem Vorjahr war jedoch ein Anstieg um TEUR 4.631 (+10,5 %) zu verzeichnen. Primär waren höhere Aufwendungen in den Bereichen Datenverarbeitung, Prüfungs- und Beratungskosten sowie Marketing zu verzeichnen. FINANCE Lagebericht
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